Déclarer ses revenus pour la première fois
Effectuer sa première déclaration de revenus, ce n’est pas si compliqué. Il s’agit de la déclaration 2042. Elle vous permet de déclarer vos salaires, vos indemnités, ainsi que vos revenus de placements financiers si vous en avez.
Si vous avez plus de 18 ans et que vous êtes entré dans la vie active pour la première fois en 2022, vous êtes en principe imposable personnellement. Vous avez jusqu’au lundi 22 mai 2023 à 23h59 pour déposer une déclaration d’impôt papier et du jeudi 25 mai jusqu’au jeudi 8 juin 2023 à 23h59 (selon le département où vous résidez) si vous avez eu le feu vert de l’administration fiscale pour effectuer une déclaration en ligne.
Êtes-vous rattaché au foyer fiscal de vos parents ?
Tout d’abord, il vous faut vérifier si vous avez la possibilité de rester rattaché au foyer fiscal de vos parents. C’est le cas si au 1er janvier 2022 vous aviez :
- moins de 21 ans : enfant né du 1er janvier 2001 au 31 décembre 2003 ;
- ou moins de 25 ans : enfant né du 1er janvier 1997 au 31 décembre 2003 et poursuivait des études au 1er janvier 2022 ou au 31 décembre 2022. C’est-à-dire titulaire d’une carte d’étudiant ou d’un autre document justifiant de la poursuite des études.
Le rattachement au foyer fiscal des parents est souvent intéressant car il permet au foyer fiscal de bénéficier d’une majoration de quotient familial. Pour faire le bon choix, faites une simulation chiffrée sur le site www.impots.gouv.fr et comparez les effets de l’imposition personnelle et du rattachement.
Si vous n’êtes pas rattaché au foyer fiscal de vos parents, c’est à vous d’effectuer spontanément votre déclaration car le service des impôts dont vous dépendez ne vous enverra pas forcément de formulaire.
Est-il possible de remplir une première déclaration de revenus via internet ?
Déclarer vos revenus pour la première fois signifie que vous êtes, en principe, inconnu de l’administration fiscale. Remplir votre déclaration en ligne n’est donc pas possible, sauf exceptions.
Si vous avez entre 20 et 25 ans et si vous étiez rattaché au foyer fiscal de vos parents l’an passé, il est possible que vous receviez (ou ayez reçu) début 2023 un courrier de l’administration fiscale vous informant de la possibilité de déclarer par internet. Dans cette lettre figurent votre numéro de télédéclarant et votre numéro fiscal. Deux éléments qui vous permettront de déclarer en ligne. Vous devrez alors inscrire « 0 » comme revenu fiscal de référence.
Comment se procurer une déclaration de revenus papier ?
Il est très facile de se procurer une déclaration de revenus papier non préremplie à la fin du mois d’avril. Deux possibilités s’offrent à vous :
- La solution la plus rapide consiste à télécharger un imprimé sur le site internet de l’administration fiscale : www.impots.gouv.fr
- Autre solution, vous déplacer dans votre service des impôts des particuliers début mai. Coordonnées en ligne sur le site de l’Administration française (lannuaire.service-public.fr) ou par téléphone au 0809 401 401 (prix d’un appel local).
Comment remplir sa déclaration de revenus ?
Munissez-vous de votre bulletin de salaire du mois de décembre 2022 et de tout autre document attestant de la perception de revenus, comme, par exemple, le relevé de revenus de capitaux mobiliers envoyé par votre banque.
- Cochez la case « Vous déposez une déclaration pour la première fois » et remplissez les cadres relatifs à votre état civil, votre adresse, puis renseignez la partie « Votre situation familiale ».
- Renseignez ensuite les cases 1AJ à 1AR. Le montant imposable de vos salaires pour 2022 figure sur votre bulletin de salaire du mois de décembre 2022 à la ligne « net imposable » ou « net fiscal ».
Calcul de l‘impôt sur le revenu
Nous vous conseillons, même si vous avez de faibles revenus et que vous n’êtes pas imposable, de remplir une déclaration. Vous obtiendrez ainsi un avis de non-imposition, valable comme justificatif pour l’attribution de divers avantages sociaux.
Une fois votre déclaration papier envoyée, c’est pendant l’été que vous recevrez un avis d’imposition (ou un avis de non-imposition). Si vous déclarez en ligne, un avis de situation déclarative à l’impôt sur le revenu en ligne (ASDIR) est émis dès la signature de la déclaration de revenus sur internet. Pour les personnes non imposables, l’ASDIR remplace l’avis de non-imposition.
Si vous êtes imposable sur vos revenus de 2022 deux cas sont envisageables au moment de la réception de votre avis d’imposition fin août-début septembre 2023, sur lequel figure le montant définitif de l’imposition de vos revenus 2022 :
Cas n°1 : vous n’avez pas été assez prélevé à la source sur vos revenus 2022 :
Vous devrez un complément d’impôt. Vous payerez les sommes indiquées à l’administration fiscale.
- Si le montant dû est inférieur à 300 euros : il est à régler en une seule fois en septembre.
- Si le montant dû dépasse 300 euros : les prélèvements seront étalés de septembre à décembre.
Cas n°2 : vous avez été trop prélevé à la source sur vos revenus 2022 :
L’administration fiscale doit vous rembourser le trop perçu.
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