Comment calculer vos impôts en ligne ?
Il suffit de vous rendre sur le simulateur d’impôts de l’administration fiscale « Calcul de l'impôt 2025 sur les revenus 2024 ».
Calculer votre impôt sur le revenu vous-même
Pour calculer vous-même votre impôt :
- vous devez commencer par calculer le revenu global brut de votre foyer fiscal en faisant la somme de tous les revenus nets catégoriels de votre foyer (salaires, pensions, rentes, revenus fonciers, etc.), après prise en compte des déductions forfaitaires (par exemple, déduction forfaitaire de 10 % sur les salaires) et déduction des charges déductibles (par exemple, frais et charges déductibles des revenus fonciers) ;
- puis, vous pouvez calculer le revenu global net imposable de votre foyer fiscal en déduisant de votre revenu global brut les déficits et charges déductibles dont vous bénéficiez.
Une fois calculé le revenu global net imposable de votre foyer fiscal (R), et après avoir déterminé le nombre de parts de votre quotient familial (Q), pour éviter d’avoir à appliquer le barème d’impôt sur le revenu 2024 tranche par tranche, la formule de calcul ci-dessous vous permet d’arriver rapidement au montant de votre impôt brut 2025.
Une fois l’impôt brut calculé, vous pouvez déduire les réductions d’impôt et les crédits d’impôt dont vous bénéficiez. Vous obtiendrez ainsi le montant de votre impôt 2025 à payer (sous réserve de la prise en compte du plafonnement des effets du quotient familial et de l’application éventuelle de la baisse d’impôt sur le revenu pour les foyers modestes ou de la taxe sur les hauts revenus).
Décote en cas de faible impôt
Si l’impôt brut sur vos revenus perçus en 2024 est inférieur à 1 964 € (contribuable célibataire, divorcé, séparé ou veuf) ou à 3 248 € (couple marié ou pacsé soumis à une imposition commune), l’administration fiscale applique une décote égale à la différence entre le plafond de la décote (889 € pour une personne seule, ou 1 470 € pour un couple marié ou pacsé) et les 45,25% du montant de la cotisation d’impôt brut.
Plafonnement des effets du quotient familial
Dans vos calculs d’impôt sur le revenu, n’oubliez pas de tenir compte du plafonnement des effets du quotient familial.
En effet, sauf cas spécifiques, à partir d’un certain montant de revenus pour le foyer fiscal, l’économie d’impôt qui résulte de chaque demi-part (ou part entière) de quotient au-delà de :
- une part, pour les célibataires, veufs ou divorcés,
- deux parts, pour les contribuables mariés ou pacsés soumis à imposition commune,
ne peut pas dépasser 1 791 € pour vos impôts 2025 pour chaque demi-part par enfant et 4 224 € pour la part entière de quotient familial attribuée au titre du premier enfant à charge et pour la part supplémentaire accordée aux parents isolés.
En pratique : si vous êtes concernés par le plafonnement, vous devez calculer votre impôt comme si vous n’aviez pas les demi-parts supplémentaires pour vos enfants, puis déduire de l’impôt obtenu 1 791 € pour chaque demi-part supplémentaire.
Taxe sur les hauts revenus
Pour les contribuables les plus aisés, une taxe sur les hauts revenus (également appelée contribution exceptionnelle sur les hauts revenus) s’ajoute à l’impôt sur le revenu à proprement parler.
Elle concerne les contribuables dont le revenu fiscal de référence de 2024 est supérieur à :
- 250 000 € pour les contribuables célibataires, veufs, séparés ou divorcés ;
- 500 000 € pour les contribuables mariés ou liés par un Pacs soumis à une imposition commune.
La contribution est calculée directement par l’administration fiscale, à partir des éléments des déclarations servant au calcul du revenu fiscal de référence, selon le barème suivant :
Bon à savoir
Les revenus exceptionnels (plus-value immobilière, par exemple) sont pris en compte mais font l’objet d’un dispositif spécifique de lissage visant à atténuer l’effet de leur perception.
Nouveauté 2025
Une contribution différentielle sur les hauts revenus est créée. Elle instaure une imposition minimale de 20 % sur les plus hauts revenus fiscalement domiciliés en France. C’est-à-dire pour les contribuables dont le revenu fiscal de référence dépasse 250 000 € pour une personne seule et le double pour un couple. Le texte prévoit une décote pour atténuer les effets de seuil. En pratique, cette nouvelle contribution s’appliquera à partir des revenus 2025 (à déclarer en 2026). Toutefois, un acompte de 95 % devra être estimé et réglé entre le 1er et le 15 décembre 2025. Une pénalité de 20 % est prévue en cas d’erreur de calcul de plus de 20 % ou de retard.
Avertissement : Les informations fournies par LCL proviennent de sources dignes de foi mais ne sauraient entraîner sa responsabilité en cas d'inexactitude.