Ticket d’entrée
En théorie, tous les investisseurs particuliers peuvent souscrire un contrat d’assurance vie luxembourgeois. Ce placement financier similaire à l’assurance vie française séduit un nombre croissant d’épargnants français, attirés par ses nombreux avantages : diversification des allocations d’actifs, sécurité renforcée du capital placé, investissement en multidevises, non-application de la loi Sapin II permettant de bloquer les retraits sur les assurances vie en période de crise, liquidité optimale...
En pratique, l’assurance vie luxembourgeoise s’adresse surtout aux profils aisés car le ticket d’entrée moyen à verser à la souscription est au minimum de 100 000 euros. Et certains assureurs exigent bien plus. En outre, il faut plutôt compter 250 000 euros de versements pour accéder à l’ensemble des offres de gestion et d’investissement proposées au sein de ces contrats. Ils s’adressent donc aux épargnants disposant de liquidités conséquentes à investir et souhaitant bénéficier de garanties financières supérieures à celles pratiquées en France.
Neutralité fiscale
La fiscalité n’est pas étrangère au succès de l’assurance vie luxembourgeoise. En effet, l’épargnant bénéficie de la transparence fiscale (ou neutralité fiscale) en vigueur dans le pays. Cela signifie qu’il n’y a aucune imposition au niveau du Luxembourg, tant sur les rachats réalisés en cours de contrat que sur le capital versé aux bénéficiaires après le décès de l’assuré.
Seule la fiscalité du pays de résidence de l’investisseur s’applique. Cette règle peut être très avantageuse pour un Français résidant hors de France, dans un autre pays où les produits de placements sont peu ou pas taxés. De nombreux expatriés et Français installés à l’étranger l’ont déjà bien compris. En revanche, un résident français reste soumis à la loi fiscale française pour son assurance vie luxembourgeoise, comme si c’était une assurance vie française.